上国会培〔2026〕200号

关于举办“增值税新政落地实务与智慧税务下的涉税风险防范”研修班的通知

各相关单位：

增值税法正式落地实施，《增值税法实施条例》及配套政策相继施行，增值税制度全面进入新法运行阶段。与此同时，税收征管改革持续深化，金税四期建设加快推进，智慧税务监管逐步落地，“强基工程”深入实施，征管方式由“以票管税”向“以数治税”转变。政策口径调整、征管规则升级、涉税风险重构，给企业财税管理、纳税申报、合规经营带来全新挑战。

为帮助广大财税从业者、企业财务负责人精准理解立法新规，破解实务操作难题，有效防范涉税风险，上海国家会计学院推出“增值税新政落地实务与智慧税务下的涉税风险防范”研修课程。课程聚焦增值税新政落地与涉税风险防控两条主线，系统解读增值税法及实施条例核心条款、新旧政策差异与过渡期应对策略，覆盖增值税全流程管理实务，聚焦进项抵扣、视同销售等实操重点；结合典型案例剖析高频风险点，深度融入金税四期“以数治税”监管逻辑与强基工程下税务稽查重点领域的应对方法，助力财税人员提升政策遵从与全流程风险管控能力，保障企业在税制改革中合规经营、把握先机。

培训安排

线下面授+线上直播同步进行，学员可自主选择，凡参训学员皆提供14天录播回看。（如线上授课因故取消，本期课程不提供录播回看）

二、培训对象

企业总会计师、财务总监、税务总监，税务经理、主管及其他财税业务人员；会计师事务所、税务师事务所相关业务骨干；从事财税教学与研究工作的专业人员。

三、课程收益

1.系统把握增值税法实施后的最新政策变化，深入解析新政执行中的操作难点，从实务层面研判政策落地过程中的疑难问题及其处理口径。

2.深入理解金税四期“以数治税”监管逻辑，掌握“三流比对”智能预警及主要风险指标的触发机制，精准识别企业涉税风险点。

3.通过典型案例剖析，学习强基工程下税务稽查重点领域的应对方法，系统搭建企业税务风险防控体系。

四、课程内容

模块一、增值税最新政策变化操作难点

（一）把握增值税征税的合理边界——应税交易、视同应税交易和排除应税交易

1.增值税的应税交易如何界定？

2.视同应税交易（视同销售）

3.排除应税交易（通过法律明确规定不属于应税交易）

（二）税率、征收率与计税方法

1.价外税和计税方法

2.税率和征收率

3.兼营和混合销售

（三）增值税的扣税凭证、不得抵扣进项税额

1.扣税凭证

2.销售额和价款

3.不得抵扣的进项税

（四）增值税的税收优惠、差额征税变化、纳税义务发生时间

1.增值税法规定的优惠政策（含起征点）

2.差额征税的变化

3.增值税纳税义务发生时间

（五）过渡期企业应对策略

1.企业过渡期准备包括账务处理系统升级（适配新法科目设置）

2.合同条款修订（明确发票类型、税率约定）

3.历史遗留问题（旧政策下未抵扣进项、红字发票）处理

模块二、税务管理与税务风险防范

（一）金税四期下的“以数治税”逻辑

（二）智慧税务下的增值税风险识别与防控

1.智慧税务监管逻辑：“三流比对”（发票流、资金流、货物流）智能化预警，税负率异常、进销项结构不符等风险指标的触发机制介绍

2.税务管理主要风险点：发票风险、数据风险等

（三）企业增值税全流程税务管理实务

1.采购环节税务管理与进项抵扣合规

2.销售环节税务管理与销项风险防控

3.核算与申报环节税务管理优化

（四）强基工程下税务稽查重点领域与风险防控

1.基于强基工程规范要求的关键节点风险排查清单

2.风险评估指标体系构建

（五）企业风险应对与管理

1.典型风险案例分析

2.企业税务风险防控体系搭建

五、拟邀师资

本课程由上海国家会计学院精心组织的专门师资团队授课，授课老师皆具有深厚理论功底及丰富实践经验，包括财政部、国家税务总局的政策制定者或立法参与专家，以及上海国家会计学院资深税务教授，长期从事增值税政策研究与征管实务的专家。具体师资以实际课表为准。

六、收费标准

1.培训费：线下4000元/人，线上3400/人。

2.食宿统一安排，费用自理，具体费用标准以开课通知为准。

3.费用支付方式：培训费由上海国家会计学院收取，支付宝/微信扫码、汇款。食宿费由酒店收取，现场支付。

4.关于发票：培训费发票由学院提供；食宿发票由酒店提供。

七、结业证书

培训班结束后由学院颁发结业证书，并注明学时。但是否可以作为继续教育学时，烦请学员咨询当地主管部门。

八、报名咨询

请参加人员按要求填写《报名回执表》（附后），报承办单位；我们将在开课前一周向报名学员发送《报到通知》。